内部审计章程 - 2014年4月25日审议通过，2022年3月30日和2025年12月29日两次修订[2] - 是内部审计工作基本制度和制定其他制度依据[23] - 经董事会审议通过后生效，由董事会负责解释[23] 内部审计机构 - 审计合规部是公司内部审计机构[6] - 职能上向党组织、董事会及审计委员会报告，行政上向公司主要负责人报告[6] 内部审计职责 - 审查评估内控、监督经济活动等[11] - 确认活动包括经营审计、绩效审计等[11] - 咨询活动包括顾问服务、建议等[12] 内部审计工作流程 - 每年提交年度内部审计工作报告[11] - 自主确定审计项目和对象，可直接查阅公司文件等[12] - 根据公司规划拟定年度计划，经批准后执行[16] - 实施审计后及时报告结果，并进行后续审计[17] 内部审计质量控制 - 建立质量控制政策和程序[19] - 监督检查执行情况[19] - 通过内部评价检测和评价总体有效性[19] 其他规定 - 履行职责经费和预算由公司财务部门保证[23] - 被审计单位和个人落实整改情况作为绩效考核和奖励发放内容[21] - 可制定规定细化内部审计责任和奖惩[21] - 未尽事宜按相关法规政策和公司制度执行[23]