内部审计机构设置 - 设纪检监审部为内部审计执行机构，对董事会负责[5] - 内部审计机构负责人由董事会审计委员会提名，董事会任免[7] 审计周期与报告 - 每三年至少轮审一次所属子公司及相关业务单位[10] - 至少每季度向董事会审计委员会报告一次工作[10] - 至少每半年对特定重大事项检查并提交报告[14] 审计重点与流程 - 重点审计对外投资等事项内控有效性[15] - 审计实施五日前送达通知书，特殊情况可实施时送达[16] 审计意见与申诉 - 被审计单位10个工作日内送交书面意见，逾期视为无异议[17] - 被审计对象一周内可对处理决定书面申诉[18] 审计结果应用与责任 - 审计结果及整改情况作为干部考核等重要依据[20] - 明确被审计单位负责人为整改第一责任人[20] 违规处理与制度施行 - 违规移送相关机关，责令改正处理责任人[20][25] - 制度自董事会审议通过起施行[27]