关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人为公司关联法人[6] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为公司关联自然人[8] - 公司或其附属公司主要股东指有权在公司股东会上行使或控制行使10%或以上投票权人士[11] 制度修订 - 关联交易管理制度于2025年12月修订[1] 部门职责 - 董事会办公室负责制定及修订关联交易管理制度等工作[27] - 财务部负责关联交易金额统计等日常管理工作[28] - 审计部定期对关联交易等重大事项进行检查并出具报告[28] - 法务风控部负责关联交易协议合规审核与内控监督[31] 交易原则与限制 - 控股股东等与公司关联交易应遵循平等、自愿等原则[34] - 公司应建立内控防范控股股东等资金占用[34] - 控股股东等不得占用公司经营性资金[35] 审议与表决 - 董事会审议关联交易时关联董事应回避表决[43] - 股东会审议关联交易时关联股东应回避表决[44] 交易金额与程序 - 与关联自然人交易金额30万元以上需召开独立董事专门会议并经董事会审议披露[47] - 与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需履行相应审议披露程序[47] - 与关联人交易金额3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上需披露审计或评估报告并提交股东会审议[48] 豁免情况 - 所有百分比率（盈利比率除外）低于0.1%，交易可获全面豁免[63] - 公司向关连人士发行新证券，关连人士按股权比例接受应得证券可获全面豁免[66] - 公司向关连人士出售库存股份，在证券上市地交易所进行可获全面豁免[68] 日常关联交易 - 公司可按类别预计当年度日常关联交易金额，实际超出预计需重新履行程序并披露[77] - 公司相关部门及子公司应在每年四季度结束前报送下一年度日常关联交易事项和预计金额[80] 持续关联交易 - 持续关连交易协议期限一般不超3年，超3年需委任独立财务顾问[83] - 公司独立非执行董事每年审核持续关连交易，审计机构每年汇报[84] 金融服务交易 - 公司与关联财务公司交易，财务公司需具备资质且指标符合监管规定[88] - 金融服务协议超3年每3年重新履行审议和披露义务[91]