财务数据 - 2025年11月1日股东会决议分配股东股利1,329,460.76元[9] - 截止2025年11月30日，公司未分配利润 -857,526.99元，所有者权益 -17,721.10元[9] - 2025年11月30日，公司流动资产合计2,448,350.80元，资产总计3,422,951.98元[16] - 2025年11月30日，公司流动负债合计3,025,479.64元，非流动负债合计415,193.44元，负债合计3,440,673.08元[17] - 2024年12月31日，公司流动负债合计2,012,867.68元，非流动负债合计600,128.45元，负债合计2,612,996.13元[17] - 2024年12月31日，公司所有者权益合计1,198,058.91元，未分配利润358,253.02元[17] - 2025年11月30日货币资金合计806,106.17元，2024年12月31日为815,210.20元[155] - 2025年11月30日应收账款账面余额37,387.55元，坏账准备1,869.38元，账面价值35,518.17元；2024年12月31日账面余额66,043.00元，坏账准备3,302.15元，账面价值62,740.85元[156][157] - 2025年11月30日其他应收款合计667,708.01元，2024年12月31日为755,968.35元[159] - 2025年11月30日存货原材料账面价值902,083.83元，2024年12月31日为938,849.66元[163][164] - 2025年11月30日其他流动资产预缴所得税为36,934.62元[165] - 2025年11月30日固定资产账面价值464,210.82元，2024年12月31日为414,166.42元[166] - 2025年11月30日使用权资产账面价值475,504.61元，2024年12月31日为624,948.91元[168][169] - 2025年长期待摊费用装修费本期增加90,000.00元，摊销251,956.27元[170] - 2025年11月30日未经抵消的递延所得税资产小计为34,885.75元，2024年12月31日为37,214.38元[171] - 2025年11月30日未经抵消的递延所得税负债小计为23,775.23元，2024年12月31日为31,247.45元[172] - 2025年11月30日应付账款合计218,322.50元[174] - 2025年11月30日合同负债预收诊疗费为1,043,056.31元，2024年12月31日为1,194,693.91元[176] - 2025年11月30日应付职工薪酬合计259,427.38元，本期增加3,605,546.43元，本期减少3,649,647.64元[177] - 应交税费2025年11月30日为3,846.31元，2024年12月31日为271,947.08元[178] - 其他应付款2025年11月30日为1,329,460.76元，2024年12月31日为78,555.00元[179] - 一年内到期的非流动负债2025年11月30日为171,366.38元，2024年12月31日为164,143.10元[181] - 租赁负债2025年11月30日租赁付款额为585,000.00元，未确认融资费用为47,945.55元，一年内到期的租赁负债为171,366.38元；2024年12月31日租赁付款额为780,000.00元，未确认融资费用为78,802.45元，一年内到期的租赁负债为164,143.10元[182] - 预计负债2025年11月30日为25,730.14元，2024年12月31日为31,826.55元[184] - 实收资本2024年12月31日和2025年11月30日均为800,000.00元，邹豪占比90%，谢守良占比10%[185] - 2025年1 - 11月未分配利润为 - 857,526.99元，2024年度为358,253.02元[187] - 2025年11月1日股东会决议股利分配方案，合计分配股利1,329,460.76元，代扣代缴个人所得税总计265,892.14元，截至报表报出日未支付应付股利1,090,157.83元[197] 公司基本信息 - 公司于2018年9月10日登记设立，成立时注册资本80.00万元[19] - 截至2025年11月30日，邹豪持有公司90.00%股权，系公司实际控制人[20] - 公司注册资本为人民币80.00万元[21] 会计政策 - 公司会计年度为每年1月1日至12月31日[26] - 公司以12个月作为一个营业周期[27] - 重要单项计提坏账准备应收款项金额≥100.00万元[29] - 本期实际核销重要应收款项金额≥50.00万元[29] - 重要在建工程单个项目账面余额≥200.00万元或预算金额≥200.00万元[29] - 一年以上应付款项金额≥100.00万元[29] - 非同一控制下企业合并购买日后12个月内或有对价需调整则相应调整合并商誉[34] - 公司内重大往来余额、交易及未实现利润在合并报表编制时抵销[40] - 子公司少数股东权益及损益在合并报表单独列示，亏损超份额仍冲减权益[40] - 丧失子公司控制权时，剩余股权按公允价值重新计量，差额计入投资收益[40] - 多次处置子公司股权需区分是否为一揽子交易并进行相应会计处理[42] - 公司现金及现金等价物包括库存现金、可随时支付存款及短期投资[43] - 外币交易初始按交易日即期汇率折算，兑换业务按实际汇率折算[44] - 外币货币性项目资产负债表日按即期汇率折算，汇兑差额处理分情况[45] - 金融资产分为以摊余成本、公允价值计量且变动计入综合收益或当期损益三类[48] - 金融负债初始分为以公允价值计量且变动计入当期损益和其他金融负债[53] - 交易性金融负债按公允价值后续计量，公允价值变动计入当期损益[54] - 满足特定条件之一的金融资产予以终止确认，包括收取现金流量合同权利终止等[56] - 金融负债现时义务解除或合同条款实质性修改时终止确认[58] - 公司以预期信用损失为基础对特定金融资产计提减值准备[63] - 若金融资产信用风险自初始确认后显著增加，按整个存续期内预期信用损失计量损失准备；未显著增加则按未来12个月内预期信用损失计量[63] - 若某项金融资产预计存续期内违约概率在资产负债表日显著高于初始确认时，表明信用风险显著增加[65] - 通常逾期超过30日，公司认为金融工具信用风险已显著增加[65] - 公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，其他基于共同风险特征分组评估[68] - 期末计算金融资产预计信用损失，大于当前减值准备账面金额确认为减值损失，小于则确认为减值利得[69] - 金融工具存在活跃市场，采用活跃市场报价确定公允价值；不存在则采用估值技术[60] - 公司需确认减值损失的金融资产包括应收票据、应收账款等[62] - 应收票据分为银行承兑汇票组合和商业承兑汇票组合计量损失准备[70] - 不含重大融资成分的应收款项按整个存续期内预期信用损失金额计量损失准备[70] - 包含重大融资成分的应收款项、合同资产按存续期内预期信用损失金额计量损失准备[71] - 应收账款除单项评估外，分为关联方组合和账龄分析法组合[73] - 其他应收款除单项评估外，分为关联方组合和账龄分析法组合[75] - 存货发出按月末一次加权平均法计价[78] - 存货盘存制度为永续盘存制[78] - 低值易耗品和包装物领用时按一次摊销法摊销[79] - 持有待售非流动资产和处置组满足条件可划分，账面价值高于净额时减记[81][82] - 终止经营满足条件之一且已处置或划分为持有待售类别[84] - 同一控制下企业合并，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额差额调整资本公积，不足冲减调整留存收益[87] - 非同一控制下企业合并，购买日按合并成本作为长期股权投资初始投资成本，合并成本含付出资产等公允价值之和[88] - 除企业合并外的其他股权投资按成本初始计量，相关费用等计入投资成本[89] - 对被投资单位有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算，能实施控制的采用成本法核算[90] - 成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，按享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益[92] - 权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额比较，差额处理不同[93] - 权益法核算按应享有或分担被投资单位净损益等份额确认投资收益等，调整长期股权投资账面价值[94] - 编制合并财务报表时，购买少数股权新增长期股权投资与应享有子公司净资产份额差额调整资本公积，不足冲减调整留存收益[97] - 合并财务报表中，母公司部分处置对子公司长期股权投资，不同情况会计处理不同[98] - 公司因处置部分股权投资丧失对被投资单位控制，剩余股权不同情况会计处理不同[100] - 处置部分股权投资丧失共同控制或重大影响，剩余股权按金融工具核算，差额计入当期损益[101] - 房屋及建筑物折旧年限10 - 30年，残值率5%，年折旧率3.17 - 9.50%[103] - 机器设备折旧年限2 - 15年，残值率0 - 10%，年折旧率6.00 - 47.50%[103] - 运输设备折旧年限4 - 5年，残值率5 - 10%，年折旧率19.00 - 23.75%[103] - 工具器具折旧年限2 - 5年，残值率0 - 5%，年折旧率19.00 - 47.50%[103] - 办公设备折旧年限2 - 5年，残值率0 - 5%，年折旧率19.00 - 47.50%[103] - 符合资本化条件的资产购建或生产中非正常中断连续超3个月，暂停借款费用资本化[111] - 土地使用权预计使用寿命50年[114] - 专利权预计使用寿命8 - 20年[114] - 非专利技术预计使用寿命10年[114] - 非流动非金融资产存在减值迹象时进行减值测试，商誉等每年均进行减值测试[120] - 长期待摊费用包括技术服务费和房屋装修费等，按直线法在预计受益期间摊销[123] - 合同负债是已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务，同一合同下合同资产和合同负债以净额列示[124] - 职工薪酬包括短期、离职后、辞退和其他长期职工福利，短期薪酬按实际发生额确认负债[125] - 因或有事项形成的义务满足条件时确认为预计负债，按最佳估计数初始计量[127] - 股份支付分为权益结算和现金结算，权益结算按授予日公允价值计量[128] - 以现金结算的股份支付按承担负债的公允价值计量，负债公允价值变动计入当期损益[130] - 修改股份支付计划增加权益工具公允价值时确认取得服务增加[131] - 涉及公司与股东或实际控制人的股份支付交易，按规定区分权益结算和现金结算[132] - 合同成本分为履约成本和取得成本，满足条件的履约成本确认为资产[134] - 短期租赁指租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁，低价值资产指价值低于2000元的资产[148] - 增值税计税依据为医疗服务，税率为0%；企业所得税计税依据为应纳税所得额，税率为20%；城市维护建设税计税依据为实缴流转税税额，税率为7%；教育费附加计税依据为实缴流转税税额，税率为3%；地方教育附加计税依据为实缴流转税税额，税率为2%[151] - 与合同成本有关的资产账面价值高于特定差额时，公司对超出部分计提减值准备[136] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关的补助，按规定进行分类和计量[137] - 公司通常在实际收到政府补助时按实收金额确认和计量，符合条件的按应收金额计量[138] - 与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内分期计入当期损益；与收益相关的按用途处理[139] - 根据资产、负债账面价值与计税基础差额计算确认递延所得税资产或负债[141] - 作为承租人，除短期和低价值资产租赁外，公司确认使用权资产和租赁负债[142] - 使用权资产按成本初始计量，折旧按规定计提并进行减值处理[143] - 租赁负债按租赁期开始日尚未支付的租赁付款额现值初始计量[144] - 公司被认定为小微企业，2027年12月31日前实际适用5%的所得税优惠税率[152][153]