业务规则 - 期货套期保值业务限于套期，不得投机套利，只能场内交易，品种限于生产经营产品或原材料[2] - 两种情形交易需董事会审议后提交股东会，一是预计动用保证金等上限占最近一期经审计净利润50%以上且超500万元，二是预计任一交易日最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元[3] 保值方式 - 订单保值是接到订单后在期货市场买入开仓，备库保值是对无订单库存卖出开仓[4] 组织架构 - 期货业务领导小组由总经理等组成，负责确定战略等；监管小组由内审部、财务部组成；办公室负责套保方案撰写和交易[4] - 公司主管期货套期保值业务的负责人为总经理，风险管理人员为内审部负责人[19] 方案制定与审批 - 订单保值方案由期货办公室撰写，经领导小组审核，按程序报董事会或股东会批准[12] - 备库保值方案由领导小组根据总经理签批的备库数量制定[16] 结束方式 - 订单保值结束方式有平掉期货头寸和实物交割，实物交割需提前通知财务部准备资金[13][14] - 备库保值结束方式是平仓[17] 监督管理 - 财务部对套期保值业务进行业务监督，内审部进行跟踪分析和风险评估[19] - 授权交易人员和资金调拨人员应相互独立，变动后总经理应通知撤销授权并更改密码[28][30] - 期货监管小组每季结束二十日内完成期货业务合规检查并提交报告，年度结束三十日内完成年度合规检查并提交报告[23] 信息披露 - 公司交易已确认损益及浮动亏损金额每达到公司最近一年经审计的归属于公司股东净利润的10%且绝对金额超过一千万元人民币时，应及时披露[29] - 公司开展期货套期保值业务应按深交所要求及时履行信息披露义务[28] 档案管理 - 公司对期货套期保值业务档案由档案管理员负责保管，保管期限至少10年[31] 报告机制 - 套期保值业务负责人报告新建头寸、持仓等状况及市场信息[21] - 公司授权期货交易人员每日送交或由风险管理人员查阅每日交易结算单[21] - 风险管理人员根据套期保值方案核查和监控新建头寸、持仓等状况[21] - 资金调拨人员定期向财务主管领导报告结算盈亏、持仓风险、保证金使用状况[21] - 期货办公室月初向期货业务领导小组提交上月套期保值业务报告并备案相关账单和统计表[26] 风险处理 - 经批准的期货套保业务遇重大变化风险显著增加时应及时报告并平仓或锁仓[36]