内审工作汇报与计划 - 内审部向董事会负责，向审计委员会报告工作[4] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 会计年度结束前两个月提交次年度内审计划，结束后两个月提交年度内审报告[11] - 至少每半年对重大事件实施和大额资金往来情况检查一次[25] - 至少每年提交一次内部审计报告和内部控制评价报告[23][25] 审计安排 - 财务收支和经济活动每季度综合审计，平时不定期审计[11] - 审计三日前向被审计对象发书面审计通知，专案审计除外[16] - 每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[21] - 在重要事项发生后及时审计[18][19][20][21] - 在业绩快报对外披露前对其审计[22] 申诉处理 - 被审计对象对审计决定有异议，可一周内向总经理书面申诉[16] - 总经理十五日内根据权限处理或提请董事会审议[16] 档案管理 - 内审档案年度结束后6个月内送交公司档案室归档[20] - 审计工作底稿和季度财务审计报告保管5年，其他审计报告保管10年[21] 披露要求 - 内部控制评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[26] - 聘请会计师事务所对财务报告内部控制有效性审计并出报告[26] - 在年度报告披露同时，披露内部控制评价和审计报告[29] 奖惩机制 - 将内部控制执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[29] - 内审部可建议奖励模范部门和个人[31] - 内审部可建议处分违规部门和个人[31][33] - 董事会可处分违规内部审计人员[33]