第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部设立的内部审计部门，依据国家有关法律法规、 财务会计制度和公司内部管理规定，对公司内部控制制度的建立和实施、对其内部控制和风险管理 的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动，目的是 促进公司内部控制的建立健全，规范公司经营行为，实现有效控制成本，改善经营管理，规避经营 风险，增加公司价值。 第三条 公司依照国家有关法律、法规、规章及本制度的规定，结合公司所处行业和生产经营 特点，建立健全内部审计制度，明确内部审计工作的领导机制、职责权限、人员配备、经费保障、 工作程序、审计结果运用和责任追究，防范和控制风险。 山东新华制药股份有限公司 内部审计制度 （经公司于 2025 年 12 月 31 日召开的第十一届董事会 2025 年第二次临时会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为了加强山东新华制药股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工作，建立健全 内部审计制度，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，依据《中华人民共和国审计法》、 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及《公司章程》的规 定， ...