审计委员会构成 - 由三名非执行且不在公司担任高级管理人员的董事组成，独立董事应占多数，至少一名具专业资格或专长[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或三分之一以上全体董事提名，董事会选举产生，会计专业独立董事自动获候选人资格[4] - 任期与董事会一致，届满可连选连任[5] 审计委员会职责 - 下设计内部审计部，负责内部审计计划编制实施、出具报告及其他批准事项[5] - 可提议委任、重新委任、罢免或更换外部审计机构，批准审计费用及聘用条款[7] - 按标准检讨及监察外部审计机构独立性、客观性和审计程序有效性，审计前与外部审计机构讨论相关内容[7] - 负责审核公司财务信息及其披露，监察财务报表及报告完整性，提出书面审核意见[7] - 审查公司财务风险管理及内控制度，评估和执行内部审计制度，检讨财务监控[8] - 确保内部和外部审计机构工作协调，确保内部审核功能有足够资源和适当地位[8] - 履行企业管治程序，包括制定政策、监督人员、检讨合规情况等[9] - 审核公司重大关联交易、投资、担保等事项，确保遵守股东批准条款[9] 审计委员会会议 - 例会每年至少召开四次，每季度一次，临时会议由委员提议召开，会议前三天通知全体委员并提供资料[15] - 会议应由三分之二以上委员出席方可举行，决议须经全体委员过半数通过[15] - 会议记录由董事会秘书保存，保存期限不少于十年[17] 审计委员会决策流程 - 下列事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议：披露财务报告等信息、聘用或解聘会计师事务所、聘任或解聘财务总监、会计政策等变更及其他规定事项[10] - 至少每季度召开一次会议，审议内审部门工作，向董事会报告内审进度等情况[10] - 会议对内部审计部报告评议，就外部审计机构等事项做决议并呈董事会[12] - 对年度财务报告按与事务所协商时间安排审计，督促提交报告，多次审阅报表并表决，结果交董事会审核[16] 其他 - 主任委员等须出席公司年度股东大会并回应相关提问[21] - 工作细则自公司H股在港交所挂牌上市之日起生效实施[21] - 工作细则由董事会负责解释[22] - 工作细则未尽事宜或与相关规定抵触时以相关规定为准[22]