审核委员会成立 - 公司董事会于2025年12月16日决议成立审核委员会，自上市日期起生效[2] 成员要求 - 审核委员会成员不少于3名，为非执行董事，多数为独立非执行董事，至少一名具备专业资格或专长[3] - 公司现任核数公司的前任合伙人自规定日期起2年内不得担任审核委员会成员[5] 职责范围 - 就外聘核数师的委任、重新委任及罢免向董事会提供建议，批准其薪酬及聘用条款[7] - 检讨及监察外聘核数师是否独立、客观及审核程序是否有效[10] - 制订及执行委聘外聘核数师提供非审核服务的政策[10] - 监察公司财务报表、年报、半年报及季报的完整性，审阅其中财务申报的重大判断[10] - 针对会计政策更改、重要判断范畴等事项进行审阅[10] 授权权限 - 获授权查阅公司所有账目、账簿及记录，要求管理层提供所需资料[8] - 获授权调查职权范围内的任何活动，公司全体雇员及董事应予以合作[8] 沟通联络 - 成员应与公司董事会及高级管理层联络，与核数师每年最少举行两次会议[12] - 每年至少一次在董事会执行董事避席的情况下与公司外部核数师会面[18] 会议规定 - 会议法定人数应为两名成员，其中一名须为独立非执行董事[18] - 定期会议应给予至少7日通知，其他会议给予合理通知[21] - 会议议程及随附证明文件应于会议召开日期前至少3日寄发[21] 秘书职责 - 公司的公司秘书或其代名人将担任审核委员会秘书[20] - 保管完整会议记录，草稿及终稿应在会后合理时间内给成员[25] - 将会议记录交董事会所有董事传阅[25] 评估与公开 - 每年（或不时）对职权范围的有效性及充足性进行评价及评估[24] - 将职权范围刊载于联交所网站及公司网站[24] 决议规则 - 决议案需经出席会议成员过半票数通过，票数相等时主席有权投第二票或决定票[25] - 所有审核委员会成员共同签署的书面决议案与会议决议案同样有效[25] 其他事项 - 完整会议记录应在成员事先合理通知后一段时间内提供查阅[25] - 主席或审核委员会另一名成员应出席公司股东周年大会并回应股东查询[26] - 本职权范围中“高级管理层”指公司年报提及人士并按相关规则披露[27] - 本职权范围中英文版本有歧义时以英文版本为准[27]