江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为加强和规范公司内部审计工作，明确内部审计的职责和权限，完 善公司治理和内部控制机制，充分发挥内部审计在强化公司及下属单位内部控制、 风险管理、改善经营管理、提高工作效率及经济效益中的作用，保障公司经营活 动健康发展，维护投资者的权益，实现内部审计的制度化和规范化，根据《中华 人民共和国公司法》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作 的规定》、《中国内部审计准则》、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管 指引第 1 号——规范运作》及其他相关法律和法规，结合公司实际，制定本制度。 第二条 本制度所称"内部审计"，是公司设立的审计部门开展的独立、客观 的确认与咨询活动，通过系统化、规范化的方法，评价、改善公司和下属单位等 组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效 果，帮助公司实现其目标。 本制度所称"审计人员"，是指在公司从事内部审计工作的人员，包括审计 部专职审计人员、派驻下属单位审计人员以及从非审计部抽调、借用短期从事审 计工作的人员。 本制度所称"下属单位"，是指公司各职能部门和下属全资 ...