内部审计管理规定 深圳南山热电股份有限公司 （经第十届董事会第十二次临时会议审议通过） 1.0 总 则 1.1 为规范深圳南山热电股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计管理工 作，加强企业内部审计监督，充分发挥内部审计作用，保障国有资产保值增值和 企业可持续发展，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施 条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳市属国有企业内部审计管理规 定》等法律法规，结合公司实际情况，制定本规定。 1.2 本规定所称内部审计，是指由公司具有内部审计职能的部门（以下统称"内 部审计部门"）和审计人员对公司各职能部门及所属企业财务收支、经济活动、 内部控制、风险管理等，实施独立、客观监督并作出评价和建议，促进企业完善 治理、实现目标的活动。 1.3 本规定所称所属企业是指公司实际控制的企业，包括公司直接持股的全资 子公司、持股 50%以上的绝对控制企业或作为第一大股东并通过协议安排、公司 治理安排等方式能够对其实施实际控制的企业。 1.4 内部审计部门和审计人员应当严格遵守有关法律法规、国家有关规定、主 管部门和公司的规章制度以及内部审计职业规范，忠于职守，勤勉尽责，做到独 ...