内部审计部门职责 - 对业务、风控、内控、财务等事项监督检查，向审计委员会报告[6] - 负责公司内部控制评价并提交年度报告[15] - 督促整改内控缺陷并进行后续审查[19] 工作安排 - 每年保证一定后续教育时间提升业务能力[6] - 每季度向董事会或审计委员会报告工作情况[11] - 会计年度结束前两个月提交次年计划，结束后两个月提交年报[11] 检查事项 - 每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[11] - 及时审计重要对外投资、资产买卖和关联交易[15][16][18] - 每季度检查募集资金存放、管理与使用情况[18] 档案管理 - 当年完成项目本年度立卷，跨年度在终结年度立卷[21] - 特别档案永久保存，一般档案至少保存10年[22] - 档案借阅一般限内部，借出或出具证明需负责人批准[22] 奖惩措施 - 对认真履职审计人员给予精神或物质奖励[24] - 违规部门和个人由内审提处罚意见报公司批准[24] - 违规审计人员公司给予相应处分或处罚[24] 制度执行 - 制度自董事会审议通过生效执行，修订亦同[28]