定期报告披露 - 年度报告在会计年度结束之日起4个月内披露[15] - 半年度报告在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[15] - 季度报告在会计年度第3、9个月结束后1个月内编制完成并披露[15] - 定期报告记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等内容[16][17] - 定期报告内容经董事会审议通过，财务信息经审计委员会审核[18] 业绩预告与特殊情况处理 - 预计经营业绩亏损或大幅变动及时进行业绩预告[19] - 定期报告披露前业绩泄露及时披露相关财务数据[19] - 定期报告财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会作出专项说明[19] 重大事件披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需披露[23][27][28] - 董事会形成决议等时点履行重大事件信息披露义务[25] - 控股、参股公司重大事件影响证券交易价格时履行披露义务[26] - 涉及公司收购等致股本等重大变化披露权益变动[26] - 公司证券及其衍生品种异常交易了解因素并披露[28] 信息披露职责 - 董事长是信息披露首要责任人，董事会秘书具体负责[30] - 董事会秘书负责组织协调信息披露事务等多项职责[30][31][32] - 董秘办在董事会秘书领导下执行信息收集等工作[33] - 董事等配合董事会秘书信息披露工作[33] - 董事、高级管理人员非经授权不得对外发布未披露信息[33] - 董事、高级管理人员知悉重大事件当日内书面报告董事会并签名担责[37] 资料保管与审核 - 董秘办保管定期报告、临时报告等资料原件，保管期限不少于10年[46] - 定期报告财务信息经审计委员会事前审核，全体委员过半数同意后提交董事会审议[40] 报告报送与披露原则 - 公司向证券监管部门报送的报告由董秘办草拟，董事会秘书审核[50] - 信息披露义务人向所有投资者同时披露，不得提前泄露[49] 豁免披露情况 - 公司和信息披露义务人有证据证明信息涉国家秘密可依法豁免披露[51] - 商业秘密符合特定情形可暂缓或豁免披露，特定情形消除及时披露[51] 财务信息管理 - 公司财务信息披露前执行相关制度确保真实准确，防止泄露[52] - 公司实行《内部审计制度》，内部审计部门定期向审计委员会报告监督情况[52] 审计相关工作 - 董事会审计委员会负责与外部审计机构沟通及监督核查等工作[53] 投资者关系管理 - 董事会秘书为公司投资者关系活动负责人，未经同意不得进行相关活动[55] - 董秘办负责投资者关系活动档案工作[55] - 特定对象到公司现场需预约，由董秘办统筹安排[55] 监管应对 - 公司收到监管法规文件通报，收到函件研究答复[56] - 董事会秘书按程序回复监管问询函等，有披露要求及时披露[56] 违规处理 - 董事等失职致信息披露违规，公司给予处分并可要求赔偿[58] - 部门等信息披露问题，董事会秘书可建议追究责任人责任[59] - 公司信息披露违规被处罚，董事会检查制度并处分责任人[59] 其他 - 持股5%以上股东等信息披露事务参照本制度[61] - 本制度由董事会负责解释和修订，自审议通过生效[62][63]