审核委员会组成 - 审核委员会由三名及以上委员组成，设主席一名[3] - 外部审计师前任合伙人特定日期起两年内不得担任委员[4] - 委员任期与董事任期一致，可连选连任[5] 委员管理 - 委员辞职需提前三个月向董事会提交书面辞呈[6] 会议安排 - 审核委员会每年至少召开两次例会[8] - 会议通知应于会议召开十四日以前送交每位委员，议程及文件应于会议召开三日以前送交[10] - 会议决议须由全体委员过半数表决通过[11] 委员会职责 - 主要协助董事会监督公司财务报告等六项事项[17] - 至少每年与外聘核数师开会两次[19] - 负责外部独立审计师的委任、重新委任及罢免建议，批准其薪酬及聘用条款等[21] - 审定公司风险管理及内部控制制度并监督实施[24] - 确保内部审计部门和外部审计师工作协调，有足够资源和适当地位[26] - 每年至少审查一次公司管理层提交的年度关联交易执行情况报告[28] 报告披露 - 委员会报告需按监管要求披露财务报告监督职责履行情况[20] - 准备并向董事会提供委员会报告，并按要求披露[29] 资源支持 - 为履行职责有权聘请独立法律顾问、注册会计师或其他专家顾问[30] 薪酬经费 - 委员会薪酬由董事会决定和批准，形式有现金、股票、期权[34] - 委员会经费由公司承担，包括支付外部审计师费用等[36] 章程生效与修改 - 本章程自公司董事会决议通过之日起生效并执行，由董事会负责解释[36] - 任何对本章程的修改和终止均须由公司董事会决议通过[37]