制度决策 - 2026年1月23日董事会通过《关于制定<外汇套期保值管理制度>的议案》[3] - 董事会、股东会是决策机构，董事会授权管理层审批日常业务[12] 业务规定 - 外汇套期保值业务包括远期结售汇、外汇掉期等，适用于公司及子公司[6] - 应遵循合法、审慎、安全、有效原则，不得投机[8] 审批条件 - 预计动用交易保证金和权利金上限占净利润50%以上且超750万元需股东会审议[11] - 交易金额达净资产50%以上且超5000万元需股东会审议[11] - 与关联人进行业务需股东会审议[11] 业务管理 - 财务部门负责业务计划编制、操作等，证券部协助审批和披露[12] - 建立风险管理机制，设定亏损预警线，明确止损流程[17] 信息披露 - 按规定披露业务信息，损益及浮动亏损达一定标准需及时披露[20] 档案管理 - 业务相关档案由财务部门保管，保存至少十年[20] 制度生效 - 制度经董事会审议通过之日起生效并实施[22]