业绩总结 - 2025年度计提/转回各类资产减值准备合计19,666.93万元[2] - 考虑所得税及少数股东损益影响后，减少公司2025年末归属于上市公司股东的所有者权益及净利润15214.25万元[15] - 亚康智算因客户A公司违约确认营业外支出456万元[13] 数据详情 - 应收账款坏账准备年初余额4,127.60万元，本期计提3,145.29万元，期末余额7,272.89万元[2] - 其他应收款坏账准备年初余额701.09万元，本期计提7,592.10万元，本期减少468.65万元，期末余额7,824.54万元[2] - 存货跌价准备年初余额2,936.74万元，本期计提9,311.65万元，本期减少6,514.01万元，期末余额5,734.38万元[2] - 商誉减值准备本期计提86.54万元，期末余额86.54万元[3] - 应收账款账面余额66600.35万元，可收回金额59327.46万元，本次计提坏账准备3145.29万元，累计计提7272.89万元[12] - 2025年公司计提存货跌价准备9311.65万元，存货账面余额34252.52万元，可收回金额28518.14万元[11] - 2025年公司将对A公司预付账款转入其他应收款并计提坏账6939.09万元，预计可挽回损失约884.56万元[12] 策略方法 - 对期末余额在100万以上、账龄超过5年以上等应收款项进行单项认定并计算预期信用损失[7] - 对期末余额在100万以上、账龄超过5年以上等其他金融资产进行单项认定并计算预期信用损失[9] - 应收款项以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认坏账准备[4] - 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，提取存货跌价准备[9]