独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，且至少包括一名会计专业人士[4] - 特定股东及相关人员不得担任独立董事[5] - 近36个月有违法犯罪或受处罚情况不得被提名[6] - 董事原则上最多在3家境内上市公司担任独立董事[8] - 以会计专业人士身份被提名需具备相关知识和经验[8] - 独立董事连续任职满六年，36个月内不得被提名为候选人[10] 独立董事选举与补选 - 公司董事会、特定股东可提出独立董事候选人[8] - 股东会选举两名以上独立董事应实行累积投票制[11] - 独立董事辞职致比例不符或欠缺专业人士，公司60日内完成补选[12] 独立董事职权行使 - 行使部分特别职权需全体独立董事过半数同意[14] - 部分事项需经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[18] 审计委员会规定 - 审计委员会每季度至少召开一次会议，三分之二以上成员出席方可举行[20][22] - 审计委员会相关事项需全体成员过半数同意后提交董事会审议[21] 独立董事履职规范 - 连续2次未亲自出席且不委托出席董事会会议，董事会30日内提议解除职务[26] - 独立董事每届任期与其他董事相同，连任不超六年[11] - 每年现场工作时间不少于15日[31] - 工作记录及公司提供资料至少保存10年[34] - 年度述职报告最迟在公司发出年度股东会通知时披露[35] - 对重大事项出具独立意见应包含特定内容并按规定披露[31][32] 其他规定 - 董事会对提名、薪酬与考核委员会建议未采纳应记载意见及理由并披露[23][24] - 董事会专门委员会召开会议，公司原则上不迟于会议召开前三日提供相关资料和信息[39] - 公司应保存董事会及专门委员会会议资料至少10年[39] - 股东或董事冲突影响经营管理时，独立董事应维护公司整体利益[33] - 出现特定情形，独立董事应及时向证券交易所报告[33] - 公司应承担独立董事聘请专业机构及行使职权所需费用[44] - 公司应给予独立董事与其职责相适应的津贴，标准按规定制订和披露[44]