审计委员会 - 公司设董事会审计委员会，成员全为非高管董事，独立董事占多数并任召集人，召集人应为会计专业人士[5] - 审计委员会指导监督内审部工作，履行指导制度建立实施等职责[8] 内审部职责 - 内审部对董事会负责，向审计委员会报告工作，发现重大问题直接报审计委员会[5][6] - 内审部工作范围包括检查评估内控、审计会计资料等[8] - 内审部至少每季度向董事会或审计委员会报一次工作，每年至少交一次内审报告[9] - 内审部至少每半年检查重大事件实施、大额资金往来并提交报告[10] 工作权限与程序 - 内部审计工作权限包括要求报送资料等[12] - 内部审计工作程序包括确定事项等[13] 整改与协作 - 公司建立内审问题整改机制，被审计企业负责人为整改第一责任人[13] - 内审部与财务部等协作，审计结果归入相关人员档案[14] 内控评价 - 公司内控评价由内审部负责，出具年度评价报告[17] 报告披露与档案 - 董事会审议年报时对内控评价报告形成决议[22] - 公司年报披露时在指定网站披露内控评价和审计报告[23] - 审计终结，内审部十五日内建审计档案[19] 成果利用与责任 - 董事会和管理层确保内审成果充分利用[21] - 管理层督促未整改问题整改并追究责任[22] - 内审人员违规公司给予处分，特定行为追究经济责任[22] - 发现内审重大问题公司追究责任处理责任人[22] 适用范围 - 本制度适用于公司及其下属子公司[24]