股权交易 - 股权交易代价为人民币52,668,000元（约58,520,000港元）[2][7][10] - 2026年2月6日订立股权交易协议，卖方为中燃燃气，买方为深圳壹品慧[7][11] - 目标公司100%股权截至估值日期估值约为人民币103,964,000元（约115,515,000港元）[10] - 股权交易适用百分比率超0.1%但低于5%，须申报及公告，豁免独立股东批准[4] - 刘先生通过全资公司拥有壹品慧23.5%权益，相关交易构成关联交易[4][5] 目标公司业绩 - 截至2024年和2025年12月31日止年度，目标公司除税前溢利分别为人民币78,553千元和33,321千元，除税后溢利分别为人民币67,116千元和27,943千元[16] - 2025年12月31日，目标公司未经审核资产净值为人民币99,891,000元[16] 采购框架协议 - 燃气表及水表产品采购框架协议期限自2026年2月6日起至2028年3月31日止[3] - 燃气表及水表产品采购交易适用百分比率超0.1%但低于5%，须申报及公告，豁免独立股东批准[6] - 采购框架协议历史金额交易上限为人民币8664万元，年度上限分别为人民币5.09亿元、5.92亿元[47] 估值相关 - 估值师得出完成后目标公司100%股权截至2026年1月6日的市值约为人民币103,964,000元（约1.15515亿港元）[21] - 估值师确定市场法为最适当估值方法，未采用成本法和收益法[22] - 筛选可比公司调整后P/E倍数中位数为13.85[34] - 为计及较低流动性采用20.4%折让[34] - 采用26.4%控制权溢价以反映潜在收购方获取控股权支付的额外价值[34] 其他 - 目标公司核心业务专注于燃气设备及水表产品的研发、制造、销售及测试[15] - 每批产品定价参考政府规定价格，无政府定价时通过询价比较或参考周边市场价格，都不适用则按成本加成方法[42][46] - 付款须在每宗交易完结当日起30天内结算[45]