国联民生证券股份有限公司 内部审计基本制度 第一章 总则 第一条 为完善内部审计监督体系，提高内部审计工作的 规范性和有效性，提升公司经营管理水平和风险防范能力， 促进公司高质量可持续发展，根据《中华人民共和国证券法》 《中华人民共和国证券投资基金法》《中华人民共和国审计 法》《证券公司内部审计指引》《证券公司内部控制指引》 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运 第二条 本制度适用于公司和所有子公司，子公司可以依 据本制度所列管理原则，结合自身业务特点，制定适合子公 司的审计管理制度及实施细则或办法。 第三条 本制度是公司内部审计管理行为的基本准则和 规范，是制定其他具体审计管理制度的基础和依据。 第四条 术语及解释： （一）本制度所称公司是指国联民生证券股份有限公司； 子公司是指公司持有其 50%以上股份，或者公司持有其股份 的比例虽然不足 50%但能够实际控制的公司，即公司的全资 子公司和控股子公司。 （二）本制度所称内部审计，是指公司运用系统、规范 的方法，对其业务经营、风险管理、内控合规实施独立、客 1 作》等有关法律法规，结合公司的实际情况，制定本制度。 观的监督、评价和建议，促 ...