内部审计组织架构 - 公司党委加强对内部审计工作的领导[11] - 公司董事会对内部审计的独立性、有效性承担最终责任[13] - 董事会设立审计委员会负责审核内部审计重要制度等工作[13] - 公司可建立总审计师制度，总审计师负责管理内部审计工作[12] - 公司设立稽核审计部监督和评价公司经济活动[15] 内部审计人员要求 - 内部审计人员数量占公司员工人数的比例原则上不低于5‰，且一般不得少于5人[15] 稽核审计部职责 - 职责包括建立审计制度、审计财务收支等多项内容[19] - 拥有知情权、监督权和建议权[20] 内部审计流程 - 按审计准备、实施、报告、整改四个阶段开展审计项目[32] - 根据情况确定内部审计重点与频度，编制中长期审计规划和年度审计计划[32] - 推进内部审计全覆盖，对被审计单位实施定期或不定期、全面或专项审计[30] 审计结果处理 - 被审计单位需在三个工作日内反馈审计报告（征求意见稿）意见，超期未反馈视为无异议[33] - 对审计报告正式稿有异议应在十天内提交书面材料陈述或要求复审[34] 审计档案管理 - 审计档案保存期限不得少于20年[38] 子公司审计管理 - 对子公司内部审计工作集中管理、监督、考核，统一安排审计工作[26] 审计整改责任 - 被审计单位主要负责人是审计整改第一责任人，需及时整改并反馈结果[40] 审计结果应用 - 公司将内部审计结果及整改情况作为人员考核评价、职务任免、奖励惩罚的重要依据[42] 监督工作机制 - 公司建立监督工作会商机制，加强内部审计与其他内部监督力量的工作统筹[42] 人员考核机制 - 公司对总审计师等建立考核机制，称职总审计师薪酬不低于同职级人员中位数，合格稽核审计部人均薪酬不低于总部同职级人员平均水平[44] 违规处理机制 - 稽核审计部对违规事项提请问责，重大违纪违法移交有权机关处理[46] - 被审计单位存在拒绝接受审计等情形，内部审计人员责令改正，拒不改正或情节严重公司处理责任人[46] - 内部审计人员履职受打击等，公司保护并处理责任人，涉嫌犯罪移送司法机关[46] - 稽核审计部和人员存在故意未发现问题等情形，公司处理责任人，涉嫌重大违法移交有权机关[46] 免责情况 - 内部审计人员遵循规定实施程序未发现重大风险或汇报风险后因他方原因损失可免责[47] 制度相关 - 公司适时修订完善本制度，遇法律等调整以新要求为准[49] - 本制度由稽核审计部负责解释，经董事会批准自发布日实施，原制度废止[49]