制度修订 - 2026年2月6日公司第四届董事会第十七次会议审议通过修订完善《外汇套期保值业务管理制度》[3] 业务范围 - 外汇套期保值业务包括外汇期货、远期结售汇等相关产品或组合产品业务[5] 审批标准 - 开展外汇套期保值业务达到特定标准需由董事会审议后提交股东会审批[11] - 公司与关联人之间进行的外汇套期保值业务需提交公司股东会审议批准[11] 授权与部门职责 - 董事会授权董事长或其授权人员审批日常外汇套期保值业务方案等[13] - 财务部是外汇套期保值业务经办部门，负责计划编制等工作[12] - 销售和采购部门提供未来收付汇相关基础业务信息和资料[12] - 证券投资部和董事会秘书协助履行审批程序并实施信息披露[12] 监督与审查 - 独立董事有权监督检查资金使用情况，必要时可聘请专业机构审计[12] - 审计部应定期审查外汇套期保值业务实际操作、资金使用及盈亏情况[13] 业务要求 - 开展外汇套期保值业务需遵守国家法规，关注风险点并及时结算[19] - 开展境外外汇衍生品交易要审慎评估风险，考虑多方面因素并披露资金汇兑安排及应对措施[19] 应急处理 - 汇率剧烈波动时，财务部应及时分析并上报信息[20] - 公司应制定应急处理预案，设定止损限额并明确业务流程[21] - 外汇套期保值业务出现重大异常，财务部提交报告和方案，董事会审议[20] 额度与期限 - 公司可对未来12个月外汇衍生品交易范围、额度及期限预计并审议，额度使用期限不超12个月[22][23] 信息披露 - 外汇套期保值业务亏损或潜在亏损金额达公司最近一年经审计净利润10％且超1000万元人民币，两交易日内披露[23] - 开展套期保值业务出现亏损情形，需重新评估套期关系有效性并披露相关情况[23] - 披露年度报告时，应结合被套期项目情况全面披露套期保值效果[24] 档案管理 - 外汇套期保值业务档案由财务部保管，保存至少10年以上[24]