审计委员会构成 - 审计委员会由三至五名董事构成，独立董事应过半数[3] - 委员会成员每届任期不得超过三年，独立董事连续任职不得超过六年[5] - 委员会主席由独立董事中符合要求的会计专业人士担任[3] 审计委员会职责 - 负责内外部审计沟通、监督核查，审核财务信息及披露，行使监事会职权[3] - 审核财务会计报告，关注重大会计和审计问题及欺诈舞弊可能性[7] - 监督年审会计师聘用，负责制定选聘政策、提议启动工作、审议决定聘用[10] - 监督及评估会计师审计工作，检讨审计机构独立性和程序有效性[10] - 监督指导审计部开展内部控制检查和评价工作，评估内部控制有效性[15] - 督促审计部检讨公司及其子公司内部监控系统有效性[15] - 发现董高人员违规，可向董事会、股东会或监管机构报告[17] 审计委员会运作 - 每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议或主席认为必要时可开临时会议[22] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行，提前五日通知全体成员[22] - 会议决议须经全体委员过半数通过，表决一人一票[24] - 成员与讨论事项有利害关系须回避，无法形成有效意见时提交董事会审议[24] - 可邀请相关人员列席会议，可要求举行内务会议[26] 审计部工作 - 为委员会提供工作支持，秘书由审计部总经理担任[3] - 至少每半年对重大事件实施和大额资金往来情况检查并提交报告[14] 信息披露 - 公司披露年度报告时，应披露委员会年度履职情况[5][28] - 董事会未采纳委员会审议意见需披露并说明理由[28] 其他规定 - 披露财务会计报告等事项经委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[6] - 委员会提议召开临时股东会，董事会应在10日内反馈，同意则5日内发通知，会议在提议后2个月内召开[17][19] - 委员会自行召集股东会，应书面通知董事会并向交易所备案，由主席主持[19] - 委员会自行召集的股东会会议费用由公司承担[20] - 委员会秘书负责记录会议内容，初稿及定稿会后二十一日内先后发全体成员，最后定稿抄送董事会秘书，相关资料保存不少于十年[26] - 委员会主席每次会议后将主要内容报告董事会[28] - 本细则经公司董事会批准后执行，由董事会负责解释和修订[28]