审计信息 - 审计报告编号为容诚审字[2026]361Z0046号[6] - 审计涵盖公司2025年9月30日、2024年12月31日资产负债表等报表及附注[6] - 审计认为财务报表按企业会计准则编制，公允反映公司财务状况等[6] - 审计报告日期为2026年1月19日[15] 财务数据 - 2025年9月10日流动资产合计1159291032.52元，2024年12月31日为1135116916.48元[16] - 2025年9月10日流动负债合计823202027.86元，2024年12月31日为843201840.43元[16] - 2025年1 - 9月营业收入498853992.71元，2024年度为729983097.13元[17] - 2025年1 - 9月净利润50236116.67元，2024年度为67868251.46元[17] - 2025年1 - 9月经营活动现金流量净额 - 49324761.57元[18] - 2025年1 - 9月投资活动现金流量净额 - 3420780.00元[18] - 2025年1 - 9月筹资活动现金流量净额126928575.98元[18] - 2025年1 - 9月现金及现金等价物净增加额74183034.41元，期末余额277768334.56元[18] - 2025年9月30日货币资金合计301497305.82元，2024年12月31日为228101120.60元[187] - 2025年1 - 9月向厦门翔业集团财务有限公司贴现金额49415030.90元，贴现未到期金额38807913.70元[189] - 2025年9月30日应收账款账面余额176630717.64元，坏账准备27602455.26元，账面价值149028262.38元[191] - 2025年1 - 9月坏账准备合计增加997862.61元，达到27602455.26元[192] - 2025年9月30日预付款项1 - 1年以内金额28187679.55元，占比98.37%[193] - 2025年9月30日其他应收款账面余额9430804.25元，坏账准备306555.58元，账面价值9124248.67元[193] - 2025年9月30日存货账面余额44555593.35元，账面价值44555593.35元[195] - 2025年9月30日合同资产账面余额620463085.16元，减值准备39910504.65元，账面价值580552580.51元[196] - 2025年1 - 9月，单项计提减值准备期末余额27538704.52元，较2024年12月增加142046.66元[198] - 2025年9月30日，其他流动资产合计5289379.99元，较2024年12月31日增加3605700.30元[199] - 2025年1 - 9月，厦门聚兆科技有限公司长期股权投资期末余额3919929.91元，较2024年12月减少1104499.79元[200] - 2025年9月30日，固定资产合计8486094.94元，较2024年12月31日增加1310206.43元[200] 公司基本信息 - 公司成立于1996年11月14日，注册资本10100万元[24] - 公司聚焦民航机场和建筑智能化领域，有多项核心业务[24] 会计政策 - 公司以持续经营为基础编制财务报表[25][26] - 公司会计年度为公历1月1日至12月31日[30] - 公司记账本位币为人民币[33] - 公司合营安排分为共同经营和合营企业[34] - 公司金融资产和金融负债有不同分类及计量方式[43][51] - 公司对金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备[57] - 公司在资产负债表日评估金融资产是否发生信用减值[72] - 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失[73] - 金融资产转移有不同情形及会计处理[76] - 公司以主要市场价格计量公允价值[85] - 合同履约成本按项目核算[94] - 存货跌价准备一般按单个存货项目计提[93] - 公司根据履行履约义务与客户付款关系列示合同资产或合同负债[95][96] - 合同成本分履约成本与取得成本，满足条件时确认为资产[98][100] - 长期股权投资包括对被投资单位重大影响的权益性投资[102] - 对联营企业的长期股权投资采用权益法核算[106] - 固定资产折旧有不同年限和折旧率[115] - 无形资产计算机软件预计使用寿命为0月[117] - 处置部分股权投资丧失共同控制或重大影响，剩余股权按公允价值计量[110] - 固定资产确认需满足经济利益很可能流入企业且成本能可靠计量[113,114] - 无形资产按取得时实际成本入账[116] - 开发阶段支出满足五项条件才能确认为无形资产[121] - 长期资产减值测试，可收回金额取公允价值减处置费用净额与预计未来现金流量现值较高者[122] - 商誉减值测试先对不含商誉资产组测试，再对含商誉资产组测试[124] - 长期待摊费用在受益期内平均摊销[126] - 短期薪酬在职工服务期间确认为负债并计入当期损益[128] - 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，按相应折现率折现计量应付职工薪酬[135][136] - 预计负债按履行相关现时义务所需支出最佳估计数初始计量，资产负债表日复核账面价值[141] - 公司在客户取得相关商品控制权时确认收入[143] - 公司根据转让商品或服务前是否拥有控制权判断是主要责任人还是代理人[146] - 客户预收款项先确认为负债，按不同情况转为收入[147] - 建造合同变更按不同情形进行会计处理[148][149] - 商品销售合同在某一时点确认收入，需满足交付、收款等条件[150] - 提供服务合同和工程施工合同在某一时段内确认收入，按不同方法确定履约进度[150][151] - 政府补助满足能满足条件和能收到两个条件才能确认[152][153][154][155] - 公司采用资产负债表债务法确认和计量递延所得税资产和负债[158] - 公司评估合同是否为租赁或包含租赁，以客户是否有权获得经济利益并主导使用为判断依据[162] - 租赁期不超12个月且无购买选择权的租赁为短期租赁，全新资产价值较低的租赁为低价值资产租赁[164][165] - 使用权资产按成本初始计量，折旧采用年限平均法分类计提[168] - 租赁负债按租赁期开始日尚未支付租赁付款额的现值初始计量[169][170] - 公司将实质上转移租赁资产所有权几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，否则为经营租赁[171] - 经营租赁在租赁期按直线法确认租金收入，初始直接费用资本化并分摊[172] - 租赁变更同时符合增加租赁资产使用权扩大范围且增加对价合理时，作为单独租赁处理[175] 政策影响 - 2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》，对报告期财务报表无重大影响[182] - 2024年3月及12月相关规定使保证类质保费用计入营业成本，对报告期财务报表无重大影响[183] 主要税种税率 - 增值税13%、9%、6%，城市维护建设税7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%，企业所得税11.2%[185] - 公司为高新技术企业，2021 - 2023年及2024 - 2026年适用15%所得税税收优惠[186]