审核委员会设立与构成 - 审核委员会由董事会于1999年12月28日设立[1] - 成员不少于三名，全为非执行董事，过半数为独立非执行董事，至少一名具专业资格[4] - 主席须为独立非执行董事[3] 任职限制与会议安排 - 现任审计公司前任合伙人特定日期起两年内不得任成员[4] - 每个财政年度最少举行两次会议，法定人数为两名成员，至少一名为独立非执行董事[5] 委员会权力与职责 - 有权调查、索取资料、咨询外间意见及邀请外间人士出席会议[9] - 职责包括外聘核数师相关事宜、财务报表审核、财务监控等[9][10][11][12] 汇报与记录 - 应就需行动或改善事宜向董事会汇报并建议步骤[11] - 秘书须记录会议程序及决议案等[14] 意见分歧处理 - 若董事会与审核委员会对外聘核数师意见不同，公司应在报告中说明[16]