审核委员会人员构成 - 审核委员会成员至少三名，独立非执行董事占大多数，至少一名具专业资格[5][6] - 审核委员会主席由董事会委任，须为独立非执行董事[7] - 现任核数公司前合伙人两年内不得担任成员[7] 审核委员会会议安排 - 审核委员会每年开会最少四次，与财务汇报周期一致[11] - 会议通告至少提前十四日发出，法定人数为两名成员，其中一名须为独立非执行董事[11] - 审核委员会决议须过半数票通过，也可书面决议案一致通过[11] 审核委员会职责 - 负责外聘核数师委任、薪酬及关系处理等事宜[15] - 每年至少在管理层不在场时会见外聘核数师一次[16] - 就外聘核数师提供非核数服务制定政策并执行[16] - 确保外聘核数师提供非核数服务时独立性和客观性不受损害[16] - 至少每年与外聘核数师开会两次[18] - 检讨集团财务及会计政策及实务[20] - 检讨公司财务监控、内部监控及风险管理系统[20] - 确保内部和外聘核数师的工作得到协调[20] - 定期向董事会更新活动并汇报需采取行动或改善事项[22] - 检查外聘核数师给管理层的报告书及管理层回应[23] - 按法例及规则检讨外聘核数师核数程序有效性[23] - 审查法律规定等要求的报告[24] - 确保公司关联方交易实务和程序遵守规则[25] - 审查财务信息发布政策与实务[27]