审计委员会基本信息 - 审计委员会成立于2020年7月9日，2020年7月29日生效，2021年11月29日及2026年3月12日经修订[1] - 委员会须由两名或以上董事组成，至少两名成员应满足“独立性”要求，至少一名成员须为“审计委员会财务专家”[2][3] 会议相关 - 委员会会议频率不低于每个财政季度一次[4] - 委员会大部分成员出席会议构成法定人数[5] 审计师管理 - 委员会负责独立审计师的委聘、批准、薪酬、留用和监督[7] - 委员会需审查并决定提前批准独立审计师的年度聘书[7] - 委员会要审查独立审计师表现，必要时更换或终止聘用[7] 审计监督 - 委员会监督年度审计计划进展及结果[9] 财务审查 - 委员会审查公司关键会计政策、财务资料处理方法等内容[9] - 委员会审查公司会计和内部控制政策及程序有效性[11] 自身评估 - 委员会每年评估自身表现并向董事会呈交报告，包含评估结果及章程修改建议[15] - 委员会每年审查及评估章程的充足性[17] ESG相关 - 确认环境、社会及管治事宜对集团业务的相关性和重要性[12] - 审查公司有关重要ESG事宜的展望、策略等并提建议[12] - 审查及监督公司有关重要ESG事宜的政策、绩效[12] - 监督公司在重要ESG及气候变化事宜上的绩效指标、目标等[12] - 每年或有需要时向董事会评估、审查、报告公司在重要ESG及气候变化事宜上的政策等[14] 其他审查 - 审查公司盈利新闻稿资料类别和表述、财务资料和盈利指引[12] - 审查公司以道德方式处理利益冲突的政策及过往或拟定交易[14] - 审查和预先批准20 - F表格第7.B项要求披露的拟定交易或过程[14]