子公司定义 - 全资子公司指公司直接或间接拥有其100%股份及其表决权的子公司[2] - 控股子公司指公司直接或间接拥有其半数以上股份及表决权等情况的子公司[2] 设立与管理 - 子公司设立须遵守法规，符合规划，经投资论证，履行程序及披露义务[9] - 公司向子公司委派或推荐董监高，董监报酬及考核由公司决定[11] 财务管理 - 子公司财务管理要贯彻政策，制定制度，做好收支工作[15] - 子公司日常核算和管理应遵循公司制度并如实反映[16] - 子公司未经批准不得对外出借资金[16] - 子公司实施对外借款需考虑能力并履行审批程序[17] - 子公司未经批准不得提供对外担保和互相担保[17] 投资管理 - 子公司投资项目须经自身权力机构审议批准，重大投资需公司批准[19] 报告与审计 - 子公司应按时提交财务报表及经营情况总结[22] - 子公司在建和投资项目需报告实施进度及达产达效情况[22] - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督[24] 考核奖惩 - 子公司需建立考核奖惩制度[28] - 子公司绩效考核与薪酬制度报公司备案或核准[28] - 子公司对高级管理人员考核结果报公司核准后奖惩[28] - 子公司董高履职不当公司有权要求处分并担责[28] 制度适用 - 本制度适用于公司及子公司，自董事会审议通过之日起实施[30] - 本制度由公司董事会负责解释，未尽事宜按规定执行[30]