制度适用与管理 - 制度适用于集团公司（含分公司），权属企业需转化制度[3] - 集团内权属企业划分为片区，建立垂直管理运行机制[10] 审计机构与职责 - 审计与监督委员会指导监督内部审计制度建立与实施[7] - 审计监察部是常设内部审计机构，向审计与监督委员会报告工作[9] 审计类型与形式 - 内部审计类型包括例行、任期经济责任和专项审计[13] - 实施形式有现场、远程和突击/飞行审计[16] 审计流程 - 审计监察部拟定年度计划，经审阅后组织实施[20] - 审计项目组按需组成，人员有利害关系应回避[21] - 审计通知书提前五日送达，突击审计实施时送达[23] - 审计报告征求意见稿不迟于现场审计结束后4周内出具[29] - 被审计单位1周内反馈意见，2周内制定整改计划[29][32] - 被审计单位15日内可对审计报告申诉[33] - 审计报告履行三级复核程序[29] 审计档案与人员要求 - 审计档案归档范围包括立项等资料[43] - 审计人员应恪守诚信、保持能力、遵循保密原则[46] 违规处理与制度实施 - 被审计单位违规，责令改正，严重的报纪检监察部门查处[48][49] - 内部审计人员违规，构成犯罪移送，不构成按公司规定处理[50] - 制度由董事会审议通过，自发布日实施，由董事会解释[53][54]