审计规程 - 制订董事会审计委员会年报工作规程[2] 审计流程 - 披露年报时披露审计委员会年度履职情况[3] - 与会计师事务所协商审计时间并督促提交报告[3] - 年审前审阅报表和计划并形成意见[4] - 出具初步意见后再次审阅报表形成意见[3] - 审计完成后表决并提交董事会审议[3] 审计机构管理 - 定期提交对外部审计机构履职评估和监督报告[3] - 续聘或改聘需审计委员会评价后提交审议[5] 保密要求 - 年度报告编制和审议期间委员负有保密义务[9]