内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[3] - 审计公司负责对财务报告内部控制有效性发表意见并披露重大缺陷[4] 审计结果 - 审计公司认为公司2025年12月31日财务报告内部控制有效[6] 风险提示 - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[5]