内部控制评价 - 公司对截至2025年12月31日的内部控制有效性进行评价[1] - 公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大、重要缺陷[3][27][29] - 纳入评价范围的主要单位资产总额和营业收入占比均大于99%[4] 公司治理结构 - 董事会由8名董事组成，其中独立董事3名[5] 制度建设 - 公司建立涵盖多方面的内部控制相关制度[5] - 公司制定《内部审计制度》监督检查内部控制[7] - 公司建立人力资源管理程序和制度[9] - 公司制定资金管理相关制度，建立岗位责任制和授权批准制度[10][11] - 公司制定销售与收款管理制度，明确各环节规定[13] 信息管理 - 2025年加强信息管理功能，强化计算机环境和网络安全控制，新升级的ERP系统稳定运行[19] 缺陷认定标准 - 财务报告内部控制重大缺陷认定标准为潜在损失超最近三年经审计平均税前利润总额10%[22] - 财务报告内部控制重要缺陷认定标准为潜在损失小于最近三年经审计平均税前利润总额10%但超7.5%[22] - 非财务报告内部控制重大缺陷认定标准为直接财产损失超上年经审计资产总额5%[25] - 非财务报告内部控制重要缺陷认定标准为直接财产损失小于上年经审计资产总额5%但超2%[25] 其他内控要点 - 公司工程项目内部控制涵盖工程立项等关键环节，重大项目由第三方造价机构二次审核[17] - 公司重大投资遵循合法、审慎、安全原则，严格履行审批程序及信息披露义务[18] - 公司根据相关法律法规建立健全内部控制制度，确定内部控制缺陷认定标准并与以前年度保持一致[21]