中科美菱低温科技股份有限公司 内部控制审计报告 + 目 录 | 一、内部控制审计报告…………………………………………第 1—2 页 | | | --- | --- | | 二、附件…………………………………………………………第 3—6 页 | | | （一）本所营业执照复印件…………………………………… 第 页 | 3 | | （二）本所执业证书复印件…………………………………… 第 页 | 4 | | （三）执业注册会计师资格证书复印件…………………… 第 5-6 页 | | 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 第 1 页 共 6 页 内部控制审计报告 天健审〔2026〕11-191 号 中科美菱低温科技股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了中科美菱低温科技股份有限公司（以下简称中科美菱公司）2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、 ...