内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是光大证券董事会的责任[3] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷[4] 内部控制情况 - 光大证券2025年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] - 内部控制有固有局限性，推测未来有效性有风险[5] 审计相关 - 毕马威华振审计光大证券2025年12月31日财务报告内部控制有效性[2]