人员要求 - 集团审计责任人需从事相关工作5年以上或金融工作8年以上[10] - 内部审计人员年均后续教育时间不低于40小时[11] - 实施内部审计人员不得少于2人[20] 管理体系 - 集团建立独立、垂直内部审计管理体系，可集中化管理[9] - 集团董事会对内部审计体系承担最终责任[9] - 集团设立审计责任人职位，由相关方提名，董事会聘任[9] 工作汇报 - 集团董事会审计与风险管理委员会至少每季度听取审计责任人工作进展[13] - 集团审计责任人每季度向董事会审计与风险管理委员会报告工作进展[14] 部门职责 - 集团及成员公司设稽核监察部门开展内审，向审计责任人负责报告[13] - 集团董事会审计与风险管理委员会指导监督重要内审制度建立实施[13] - 集团内部审计管理部门编制实施年度计划、预算和人力计划[14] 审计制度 - 集团及成员公司建立审计报告分级复核制度[22] - 被审计对象对审计报告有异议可申请复议[22] - 内部审计档案资料保管不少于五年[24] 外部合作 - 集团及成员公司可聘请外部机构承担内部审计项目[26] 考核奖惩 - 集团审计责任人对内部审计工作进行考核[29] - 发现重大案件内审人员可获特别嘉奖[29] - 内审人员严重过失等行为应问责[29] - 满足特定条件内审人员可免予追究责任[30] 办法实施 - 本办法自发布之日起实施，由集团稽核监察部负责解释[32]