内部控制评价原则 - 公司实施内部控制评价遵循六项原则[3] 内部控制评价组织 - 董事会授权审计委员会负责相关组织工作[6] 内部控制评价内容 - 围绕五要素对设计和运行情况全面评价[9] 内部控制评价程序 - 包括制定方案、组成工作组等[12] 缺陷标准 - 财务报告重大缺陷迹象含董事和高管舞弊等[15] - 非财务报告内部控制缺陷有定量标准[18] 评价质量与报告 - 建立评价质量交叉复核制度[19] - 内部审计机构编制报告并报送审核、审批后披露[21] 时间要求 - 每年进行一次，以12月31日为基准日[23] - 报告应在基准日后4个月内报出[23] 制度相关 - 本制度由董事会负责解释，自审议通过生效[27][28]