业绩总结 - 2025年末公司资产总计370,254,237千元，较2024年末增长3.39%[19] - 2025年末流动资产合计114,844,652千元，较2024年末增长1.58%[19] - 2025年末非流动资产合计255,409,585千元，较2024年末增长4.24%[19] - 2025年末负债合计169,638,408千元，较2024年末增长2.34%[21] - 2025年末流动负债合计107,441,790千元，较2024年末增长5.12%[21] - 2025年末非流动负债合计62,196,618千元，较2024年末下降2.12%[21] - 2025年末股东权益合计200,615,829千元，较2024年末增长4.31%[21] - 2025年末归属于母公司股东权益合计160,133,083千元，较2024年末增长5.35%[21] - 2025年末少数股东权益40,482,746千元，较2024年末增长0.37%[21] - 2025年度公司营业收入148,056,698千元，较2024年度下降21.82%[23] - 2025年度公司净利润21,839,384千元，较2024年度下降12.35%[23] - 2025年度公司基本每股收益1.35元/股，较2024年度下降6.90%[23] - 2025年度公司稀释每股收益1.35元/股，较2024年度下降6.90%[24] - 2025年经营活动现金流入小计173,462,773千元，同比下降18.49%[27] - 2025年经营活动产生的现金流量净额29,791,934千元，同比下降12.74%[27] - 2025年投资活动现金流入小计4,796,296千元，同比下降52.39%[27] - 2025年投资活动产生的现金流量净额为 -30,925,351千元，亏损扩大157.40%[27] - 2025年筹资活动现金流入小计25,640,833千元，同比增长41.86%[27] - 2025年筹资活动产生的现金流量净额为 -4,046,107千元，亏损收窄83.10%[27] 资产情况 - 2025年12月31日，公司固定资产账面价值为1227.46亿元，无形资产账面价值为527.85亿元，在建工程账面价值为262.66亿元[12] 财务处理 - 审计将长期资产的减值识别为关键审计事项[12] - 审计对长期资产减值评估执行多项审计程序，包括评价内部控制、复核管理层判断等[12] - 公司管理层负责编制财务报表并维护内部控制，评估持续经营能力[14] - 公司治理层负责监督财务报告过程[15] 会计政策 - 同一控制下企业合并以合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础处理[50] - 非同一控制下企业合并中被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量[51] - 合并财务报表合并范围以控制为基础确定[53] - 集团成为金融工具合同一方时确认金融资产或负债，初始以公允价值计量，交易费用处理因类别而异[63] - 金融资产后续计量分为摊余成本、公允价值计量且变动计入其他综合收益、公允价值计量且变动计入当期损益三类[65] - 存货按成本初始计量，发出采用加权平均法确定实际成本[98][99] - 资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量，可变现净值低于成本时提取跌价准备[100] - 公司对子公司长期股权投资采用成本法核算，对合营、联营企业采用权益法核算[110][111] - 符合资本化条件的资产购建或生产过程中，非正常中断且连续超过3个月，暂停借款费用资本化[124] - 研究阶段支出计入当期损益，满足条件的开发阶段支出确认为无形资产[132] - 资产可收回金额低于账面价值时计提减值准备且不得转回[134][136] - 商誉至少每年年度终了进行减值测试[135] - 公司收入在客户取得相关商品或服务控制权时确认，满足特定条件则按履约进度在一段时间内确认[145] - 政府补助分为与资产相关和与收益相关，分别按不同方法处理，难以区分的归类为与收益相关[152][153][154][155] - 所得税费用采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及负债[156][158] 税收政策 - 企业所得税税率为15%、20%及25%，华光资源适用30%，中日石炭株式会社800万日元以下部分15%、800万日元以上部分23.2%[197] - 增值税税率为13%、9%、6%[197] - 资源税税率为2%至10%[197] - 城市维护建设税税率为1%至7%[197] - 教育费附加税率为2%至3%[197] - 消费税为1.52元/升[197] - 水资源税为0.2至5元/立方米[197] - 环保税为1.2至2.4元/污染当量[197] - 山西公司、中销锡林郭勒、质检公司年应纳税所得额减按25%计入，按20%税率缴纳企业所得税[198,200] - 平朔新能源自2023年起适用三免三减半政策[198]