业绩总结 - 公司对2025年12月31日的内部控制有效性进行评价[2] - 公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[4][6] - 公司财务报告内部控制有效[5] - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大和重要缺陷，存在一般缺陷但风险可控[21][23] - 上一年度内部控制缺陷均已整改完毕[24] 未来展望 - 2026年公司将进一步规范内控体系管理等工作，推动内控独立评价“三年全覆盖”[25] 其他新策略 - 2025年公司持续优化内控体系，提升规范性和有效性[25] 数据相关 - 纳入评价范围的单位有36家，资产总额占比和营业收入占比均为100%[7][8] - 纳入评价范围的业务涉及一级流程37项、二级流程129项、三级流程298项[9] - 财务报告内部控制缺陷评价重要性水平为经审计企业总资产乘以1‱[14] - 重大影响的直接经济损失超过财务报表重要性水平100%以上[19] - 重要影响的直接经济损失超过财务报表重要性水平60%，但未达100%[19] - 一般影响的直接经济损失未超过财务报表重要性水平60%[19] 风险领域 - 重点关注的高风险领域包括采购与生产存货管理等多方面[10] 缺陷认定 - 非财务报告内部控制重大缺陷认定情形包括缺乏民主决策程序等6种[22] 评价标准 - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准与财务报表重要性水平挂钩[14] - 财务报告内部控制缺陷评价定性标准根据缺陷负面影响性质等因素确定[16] - 非财务报告内部控制缺陷评价定性标准根据缺陷负面影响性质等因素确定[20]