业务额度 - 2026年度货币类期货和衍生品业务总额度不超10.68亿美元[12] - 中铝国贸本部开展业务额度不超0.87亿美元[12] - 青岛国贸开展业务额度不超1.09亿美元[12] - 香港国贸开展业务额度不超5.02亿美元[12] - 中铝物资开展业务额度不超1亿美元[12] - 中铝能源控股开展业务额度不超2.7亿美元[12] 业务交易 - 交易方式主要为美元远期购售汇，单笔业务期限不超12个月且不超原生资产合同期限[14] - 交易期限为2026年1月1日至2026年12月31日[15] 业务审批 - 2026年度货币类期货和衍生品业务计划于2026年3月27日经第九届董事会第十一次会议审议批准[9] 风险及应对 - 开展业务可能面临市场、履约、流动性及其他风险[18] - 附属企业开展业务不影响日常经营资金周转和主营业务开展，可规避汇率波动风险[19] - 附属企业开展业务需遵守相关法规和公司制度及内控流程[20] - 开展业务的企业需完善业务操作流程，设立领导小组，明确岗位和责任人[20] - 附属企业要根据自身情况评估市场，合理确定保值额度、价格区间和保值期限[20] - 要审慎选择评级较高、资产规模较大、信誉较好的境内外金融机构作为交易对手[20] - 公司定期对附属企业开展金融衍生业务进行检查、抽查[20] 会计处理 - 公司依据相关会计准则对货币类期货和衍生品交易业务进行会计核算和披露[21] - 套期保值业务符合《企业会计准则第24号－套期会计》适用条件[22] - 拟采取套期会计进行确认和计量[22] 公告时间 - 公告发布时间为2026年3月27日[23]