内控评价 - 公司对2025年12月31日内部控制有效性评价，无财务和非财务报告内部控制重大缺陷[2][4][5] - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表相应总额的100%[7] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[49] - 报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大和重要缺陷[50] - 截至2025年12月31日公司内控体系基本健全[51] 缺陷标准 - 财务报告内部控制重大缺陷定量标准：涉及资产等会计差错金额≥资产等总额5%且绝对金额超2000万元[15] - 财务报告内部控制重要缺陷定量标准：涉及资产等会计差错金额占资产等总额＜5%但≥2%且绝对金额超500万元[15] - 非财务报告内部控制重大缺陷定量标准：可能导致直接损失金额≥净资产的5%[19] - 非财务报告内部控制重要缺陷定量标准：可能导致直接损失金额＜净资产的5%但≥资产总额的2%[19] 公司治理 - 公司建立规范公司治理结构和议事规则，形成职责分工和制衡机制[20][21] - 公司董事会下设审计委员会，审计部对其负责并报告工作[23] - 公司制定重大规章制度规范运作，如《股东会议事规则》等[29] 风险管理 - 公司设有研发中心等多部门并制定管理制度防范经营风险[22] - 重点关注采购、销售等方面的高风险领域[10] - 公司制定多项制度防范风险，如《对外投资管理制度》等[38][39][40] 运营管理 - 公司各职能部门定期汇报数据，管理层召开相关会议[28] - 公司各部门年末编制预算，财务部汇总报审计委员会审核后执行[33][34] - 公司采用“驻地招商 + 学术推广”营销模式，建立全国销售体系[35] - 公司规范采购及付款流程，仓库定期盘点[36] - 公司加强固定资产管理确保账、卡、物相符[37] 系统与制度 - 公司依据企业内部控制规范体系开展评价工作并确定缺陷认定标准[12] - 公司制定人事、薪资等制度完善相关政策[25] - 公司对不相容职务分离控制，明确审批职责和权限[31] - 公司依据法规制定会计系统控制制度[32] - 公司财务部门引进用友财务软件系统保证财务数据真实准确及时[45]