顺丰控股股份有限公司 2025 年度内控审计报告 内部控制审计报告 普华永道中天特审字(2026) 第0101号 (第一页,共二页) 顺丰控股股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了顺丰控股股份有 限公司（以下简称"顺丰控股"）2025年 12月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 www.pwccn.com 内部控制审计报告(续) 普华永道中天特审字(2026) 第0101号 (第二页,共二页) 企业对内部控制的责任 í 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定, 建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是顺丰控股董事会的责任。 i i 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对注意到的 非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 lif 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部 控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效 性具有一 ...