交易相关 - 本次交易审计基准日更新至2025年12月31日[3] - 报告期为2024年1月1日至2025年12月31日[4] - 光库科技多次会议审议通过本次交易有关议案，方案未调整[7] - 本次交易主体包括光库科技、交易对方、募集配套资金认购方，拟向不超过35名特定对象发行股份募集配套资金[8] - 2026年3月30日召开第四届董事会第二十二次会议，审议通过多项与本次交易相关议案[9] - 本次交易尚需深交所审核通过和中国证监会同意注册[10] 财务数据 - 光库科技最近三年合并报表资产负债率分别为14.86%、33.54%、40.37%[19] - 光库科技经营活动产生的现金流量净额分别为11179.84万元、18710.47万元、23124.61万元[19] - 2025年前五名客户营业收入合计77,672.68万元，占比98.81%；2024年前五名客户营业收入合计49,313.49万元，占比96.97%[31] - 2025年前五名供应商采购金额合计15,969.36万元，占比67.50%；2024年前五名供应商采购金额合计11,772.35万元，占比61.76%[32][33] - 2025年客户A营业收入66,758.92万元，占比84.92%；2024年客户A营业收入44,529.99万元，占比87.56%[31] - 2025年福可喜玛采购金额7304.89万元，占比30.87%；2024年福可喜玛采购金额4146.14万元，占比21.75%[32][33] - 债务合计金额为14,900万元[42] - 2024、2025年度张关明代发工资等垫付金额分别为24.97万元、25.72万元[43] - 2025年12月31日应付福可喜玛账款为5,712.60万元，2024年为1,373.08万元[47] - 2025年12月31日应付苏州泽恒精密科技有限公司账款为85.64万元，2024年为61.87万元[47] - 2025年12月31日应付精工讯捷账款为997.57万元[47] - 2024年12月31日刘晓明其他应收款账面金额为330万元，坏账准备为16.5万元[48] - 2024年12月31日张关明其他应付款为171.56万元，杜文刚为113.12万元[49] 资产情况 - 2024年6月11日苏州安捷讯设定的抵押担保已解除[24] - 商丘安捷讯新承租6000平方米房产，租赁期限为2026.04.01 - 2031.03.31[25] - 截至报告期末苏州安捷讯新增1项国内注册专利[28] - 截至报告期末苏州安捷讯及其控股子公司拥有账面净值108.73万元运输设备[29] - 截至报告期末苏州安捷讯及其控股子公司拥有账面净值4925.92万元机器设备[29] - 截至报告期末苏州安捷讯及其控股子公司拥有账面净值405.65万元电子设备及其他[29] 关联交易 - 自《法律意见》出具日至补充法律意见出具日，公司新增正在履行的融资合同额度分别为9000万元、2000万元、500万元、1000万元、1000万元、4000万元[36] - 自《法律意见》出具日至补充法律意见出具日，公司新增主要关联方为苏州同芯鼎盛管理咨询合伙企业（有限合伙）和精工讯捷光电（鹤壁）有限公司[37][38] - 2025年购买商品、接受劳务的关联交易金额为8928.76万元，2024年为4314.26万元[39] - 2025年销售商品、提供劳务的关联交易金额为55.23万元，2024年无此类关联交易[40] 合规情况 - 报告期内标的公司不存在环保和土地管理方面行政处罚情形，符合《重组管理办法》相关规定[13] - 光库科技不存在最近一年财务会计报告被出具保留、否定或无法表示意见审计报告的情形，其及现任董事、高管无相关违法违规情形，符合《重组管理办法》规定[14] - 本次交易完成后上市公司资产质量和盈利能力将提升，不会新增重大不利影响的同业竞争及关联交易，标的资产权属转移无法律障碍，符合《重组管理办法》规定[15] - 截至补充法律意见出具日，公司不存在重大侵权之债[34] - 截至补充法律意见出具日，公司正在履行的融资合同合法有效，无纠纷或争议[36] - 标的公司主营业务境外销售收入占比为3.58%和3.38%，不存在境外销售占比较高情形，亦不存在线上销售[70] - 标的公司报告期内不存在关联方非经营性资金占用[68] - 标的公司报告期内不存在经销情形[69] - 标的公司董事、监事等人员及其关联方与报告期内前五名客户不存在关联关系[63] - 标的公司报告期内不存在违反环保和安全生产法律法规受罚情形，本次重组符合相关规定[64] - 标的公司已取得生产经营必需资质，无重大法律风险及超范围经营情况[65] - 报告期内，为标的公司提供劳务外包的劳务公司经营合法合规，与公司无关联关系[71] - 报告期内标的公司关联交易具合理性，本次交易预计构成关联交易，但不新增严重影响独立性或显失公平的关联交易[72][73] - 本次交易不会新增对上市公司有重大不利影响的同业竞争[74] - 本次交易相关方具备主体资格，符合实质条件，标的资产权属清晰，尚需深交所审核和证监会同意注册[77] 税收情况 - 增值税税率有13%、9%、6%、5%、3%、0%；城市维护建设税税率为7%、5%；企业所得税税率为0%、15%、20%、25%；房产税税率为1.2%或12%[51] - 苏州讯景通、商丘安捷讯企业所得税按20%税率缴纳，优惠政策延续至2027年12月31日[53] 关联方情况 - 福可喜玛是标的公司实际控制人刘晓明担任董事、持股23.8095%的关联方[62]