财务内控评价 - 审计和董事会认为公司2025年12月31日财务报告内控有效[11][16] - 纳入评价范围单位资产、营收占比均为100%[18] 缺陷认定标准 - 财务报告内控按营收、资产潜在错报比例分重大、重要、一般缺陷[20] - 非财务报告内控按直接财产损失金额分重大、重要、一般缺陷[24] 其他事项 - 公司无其他内部控制相关重大事项说明[28]