业绩总结 - 2025年合并财务报表列报营业收入66.7018101325亿元，产品销售收入占比74%[7] - 2025年公司财务报表列报营业收入15.6505721132亿元，产品销售收入占比75%[7] - 2025年资产总计202.77亿元，较2024年增长5.12%[15] - 2025年负债合计26.31亿元，较2024年增长8.44%[17] - 2025年股东权益合计176.46亿元，较2024年增长4.64%[19] - 2025年营业收入66.70亿元，较2024年增长14.91%[21] - 2025年营业成本38.69亿元，较2024年增长15.60%[21] - 2025年净利润11.27亿元，较2024年增长20.38%[21] - 2025年归属于母公司股东的净利润11.33亿元，较2024年增长19.35%[21] - 2025年综合收益总额为11.2052231134亿美元，2024年为9.3959756763亿美元[23] - 2025年归属于母公司股东的综合收益总额为11.2645004909亿美元，2024年为9.5279143968亿美元[23] - 2025年基本每股收益和稀释每股收益均为3.16，2024年为2.69[23] - 2025年经营活动产生的现金流量净额为14.075850597亿美元，2024年为12.5433701451亿美元[29] - 2025年投资活动使用的现金流量净额为 - 6.331992221亿美元，2024年为 - 11.8433342831亿美元[29] - 2025年筹资活动现金流入小计2.88亿美元，流出小计6.32亿美元，现金流量净额为 - 3.45亿美元[30] - 2025年末现金及现金等价物余额为34.03亿美元，较年初增加3.94亿美元[30] - 2025年资产总计114.96亿美元，较2024年增长14.41%[32] - 2025年负债合计16.55亿美元，较2024年增长18.30%[34] - 2025年股东权益合计98.41亿美元，较2024年增长13.78%[34] - 2025年营业收入15.65亿美元，较2024年增长29.59%[36] - 2025年净利润15.29亿美元，较2024年增长588.79%[36] - 2025年综合收益总额15.29亿美元，较2024年增长588.79%[36] - 2025年股本较年初减少715.57万美元，资本公积减少32956.23万美元[39] - 2025年未分配利润较年初增加11.34亿美元[39] 财务审计 - 审计报告编号为安永华明（2026）审字第70055189_B01号[4] - 审计认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映2025年财务状况、经营成果和现金流量[4] - 产品销售收入确认识别为关键审计事项[7] - 审计对产品销售收入确认执行了了解评估政策、穿行测试等多项程序[7] 公司概况 - 公司控股股东为美国成立的ALAB，持有公司31.93%的股本[48] - 实际控制人HAO HONG直接和间接合计持有公司35.89%的表决权[48] - 公司2016年11月A股在深交所上市，2021年12月H股在港交所上市[47] - 公司主要经营高新医药原料及中间体等业务，提供药品全生命周期一站式CMC服务[47] 财务政策 - 公司以预期信用损失为基础对金融资产和合同资产进行减值处理并确认损失准备，不同阶段计量方法不同[71] - 公司使用衍生金融工具对汇率风险进行套期，初始按签订当日公允价值计量，后续也按公允价值计量[78] - 存货按成本初始计量，发出存货采用加权平均法和个别计价法确定实际成本[80] - 资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，成本高于可变现净值的计提存货跌价准备[82] - 长期股权投资取得时以初始投资成本进行初始计量[84] - 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算[84] - 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算[85] - 集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示[107] - 集团为履行合同发生的成本，满足一定条件时作为合同履约成本确认为一项资产[111] - 政府补助在满足条件且能收到时确认，货币性资产按收到或应收金额计量，非货币性资产按公允价值计量[113] - 集团采用总额法对政府补助业务进行会计处理[114] - 集团根据资产与负债账面价值与计税基础的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税[115] 税收政策 - 增值税税率为0%、1%、3%、5%、6%、9%、13%、20%[137] - 城市维护建设税税率为5%、7%[137] - 天津凯莱英生物科技有限公司企业所得税税率为15%[139] - 凯莱英医药化学（阜新）技术有限公司企业所得税税率为5%[139] - 凯莱英生命科学技术（江苏）有限公司企业所得税税率为25%[139] - 出口贸易退税率为10%、13%，出口技术退税率为6%[140] - 公司提供特定技术转让和开发合同免征增值税[140] - 2025 - 2027年天津凯莱英生物科技有限公司享受15%高新技术企业所得税优惠税率[141] - 2024 - 2026年凯莱英生命科学技术（天津）有限公司等多家公司享受15%高新技术企业所得税优惠税率[141] - 2023 - 2025年上海凯莱英生物技术有限公司等公司享受15%高新技术企业所得税优惠税率[143] - 海外子公司按所在国家或地区规定缴税，如美国子公司按21%、英国子公司按19%计缴所得税[143] - 2021 - 2030年吉林凯莱英医药化学等公司享受15%西部大开发企业所得税优惠政策[146] - 多家小型微利企业对年应纳税所得额不超过100万元部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税[146]