财务数据 - 2025年期初往来资金余额为251,723万元[1] - 2025年度往来累计发生金额（不含利息）为323,542万元[1] - 2025年度往来资金的利息为28,315万元[1] - 2025年期末往来资金余额为553,79万元[1] - 中金财富证券有限子公司2025年期初其他资产为200,56万元，年度往来累计发生金额300,000万元，期末为505,69万元[1] - 金基金管理有限子公司2025年期初其他资产为40,604万元，年度往来累计发生金额9,000万元，期末为37,860万元[1] - 国际金融(国际)有限子公司2025年期初其他资产为4万元，年度往来累计发生金额3,948万元，期末为4万元[1] - ane Funds Advisors合营企业2025年期初其他资产为0,474万元，期末为0,235万元[1] 审计相关 - 公司聘任安永华明和安永香港分别担任2025年度境内和境外会计师事务所，安永华明担任内部控制审计机构[4] - 安永华明对2025年一季度、三季度财务报表执行商定程序，安永对半年度财务报表执行审阅程序，对年度财务报表执行审计程序，安永华明对财务报告内部控制有效性执行审计程序[4] - 安永已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限额之和超过人民币2亿元[7] - 2023年以来，安永华明因执业行为受到3次监督管理措施、1次自律监管措施，19名从业人员受到2次行政处罚、4次监督管理措施、2次自律监管措施和1次行业惩戒[8] - 2025年中金公司年度审计工作中，项目合伙人等近三年未因执业行为受到刑事处罚等[8] - 香港会计及财务汇报局近三年对安永香港的执业质量检查未发现重大影响事项[8] - 安永根据公司业务发展等制定以风险为导向的审计工作方案，围绕审计重点展开工作[9] - 安永建立涵盖多要素的质量管理体系，实施监控和整改程序，配备独立复核和专业技术复核[10][11] - 安永配备境内外专属审计工作团队，2025年度核心团队成员基本稳定，工时投入满足需求[12] - 安永实施保密及信息安全管理体系，未发现违反公司信息安全规定的情况[13] 内部控制 - 公司2025年12月31日不存在财务报告内部控制重大缺陷，财务报告内部控制有效[39] - 公司2025年12月31日未发现非财务报告内部控制重大缺陷[40] - 自内部控制评价报告基准日至发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[41] - 内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致[42] - 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露与公司内部控制评价报告披露一致[45] - 纳入评价范围的单位包括中金公司及下属多家子公司、分公司和营业部[42] - 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比为100%[43] - 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比为100%[43] 公司管理 - 公司建立由股东会、董事会和管理层组成的法人治理结构[44] - 公司制定战略规划并落实战略闭环管理[46] - 2025年以中金公司成立30周年为契机推进宣传思想文化巩固深化专项行动，年度行业文化建设评估获评A级，企业文化建设成果获第十六届全国企业文化成果一等奖[48] - 公司建立多层级风险管理组织架构，董事会下管理委员会对全面风险管理承担主要责任[49] - 公司定期开展风险评估，将国别、地缘政治、气候、廉洁风险纳入全面风险管理体系[50] - 公司对资产按风险程度分为蓝档、黄档、红档三个等级并化解[51] - 公司每年聘请会计师事务所对内部控制情况进行评价[51] 业务相关 - 公司业务范围包括投资银行业务、股票业务、资产管理业务、私募股权业务及财富管理业务等[2] - 投资银行部负责投资银行业务实施，资本市场部承担发行与承销等工作[51] - 公司设立投行业务内核部和内核委员会进行境内投资银行业务内核工作[52] - 公司针对投资银行业务各阶段制定业务和内部控制制度[52] - 公司对经纪业务各方面制定管控体系和业务规范[54] - 经纪业务客户开户需进行审核，交易有留痕，实行客户人民币资金第三方存管制度[54] - 公司建立客户适当性和回访制度，提供适配产品服务并处理投诉纠纷[55] - 融资融券业务建立自上而下决策授权体系和分离制约组织架构[55] - 股票质押式回购业务建立管控体系，每日盯市并采取风险控制措施[56] - 场外衍生品业务搭建管控体系，防范交易对手信用和市场风险[56][57] - 第三方金融产品销售业务建立内部控制机制，加强销售适当性管理[57][58] - 做市业务建立决策、授权与执行体系和内部控制流程[58] - 证券自营投资业务构建内控体制，制定配套制度文件和流程体系[58][59] - 资产管理业务设立多个委员会，构建内部控制体系和机制[59][60] - 私募股权投资基金业务通过子公司统一管理，建立合规管理及风险控制体系[60][61] - 研究业务统一管理，完善内部控制制度，严格报告审批流程[62] - 研究部建立电话会议、调研、邀请外部专家、分析师参加外部评选活动等管理规范及研究业务存档机制[63] - 公司在托管业务关键环节制定制度和操作流程，加强信息技术系统支持，设置独立部门并制定业务隔离制度[63] - 中金财富总部设专业职能部门，分支机构组建销售网络，强化总部垂直管理[63] - 中金财富建立经纪业务客户管理与服务、营销管理、产品销售相关制度[64] - 中金期货建立由股东、董事会、审计委员会和管理层构成的治理结构，完善管理制度[65][66] - 中金基金建立法人治理体系，制定覆盖多方面的制度及流程[66][67] - 公司强化中金国际统筹管理职能，完善矩阵式管理机制[67] - 公司资产负债管理委员会统筹管理财务资源，建立相关制度和流程[68] - 财务部负责会计核算等工作，依据相关法律法规制定制度和流程，编制财务报告[69][70] - 公司设立集中采购管理委员会，行政管理部支持其日常工作[70] - 公司建立《中金公司采购管理办法》等采购管理相关制度和流程规范采购环节[71] - 公司建立合规管理组织架构并明确各主体合规管理职责[71] - 公司构建合规管理制度体系使合规管理工作有章可循[72] - 公司制定廉洁从业管理制度并完善内部控制制度[74] - 公司严格履行反洗钱义务建立内控制度体系和组织架构[76] - 公司制定《中金公司关联交易管理制度》规范关联交易[76] - 公司设立信息技术治理委员会统筹信息技术工作[77] - 公司制定信息技术战略规划推进信息技术建设[77] - 公司制定子公司管理办法优化子公司管理顶层设计[77] - 公司制定信息披露管理制度明确信息披露职责和程序[79] - 公司建立全方位多层次内部监督体系，各监督职能部门分工协作[80] - 内部审计部独立于业务部门，向董事会审计委员会汇报，开展各类审计监督工作[81] - 重点关注的高风险领域涉及投资银行、经纪等多项业务[82] 缺陷评价 - 财务报告内部控制缺陷评价中，涉及资产、负债及净资产的错报占比，重大缺陷为5%以上（含），重要缺陷为3%-5%（不含），一般缺陷为小于3%（含）[86] - 非财务报告内部控制缺陷评价中，因内控缺陷造成的损失占总资产及净资产的比例，重大缺陷为5%以上（含），重要缺陷为3%-5%（不含），一般缺陷为小于3%（含）[87] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大和重要缺陷[89] - 报告期内个别部门和分支机构存在非财务报告内部控制一般缺陷，已采取整改措施[90] - 于内部控制评价报告基准日，公司不存在未完成整改的财务报告及非财务报告内部控制重大和重要缺陷[89][91] - 公司将继续完善内部控制制度、规范执行、强化监督检查[91] 审计报告 - 审计机构审计了公司2025年12月31日财务报告内部控制的有效性[93] - 中金公司于2025年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制[97] - 安永华明审计报告编号为（2026）专字第70019547_A01号[98] - 安永华明审计报告出具日期为2026年3月30日[100] 备案信息 - 截至2020年10月10日有众多会计师事务所进行证券服务业务备案，如华明会计师事务所社会信用代码为11000005142139，备案公告日期为2020 - 11 - 02等[104]