外汇业务计划 - 拟开展外汇衍生品业务，余额不超10亿美元，期限12个月[6][7][8][10][18][20] - 产品范围为远期结/购汇等衍生品业务及组合[6][7][8] - 合约期限均在两年以内，交易对手为银行等金融机构[8][18] - 资金来源为自有资金和一定比例银行授信额度，不涉及募集资金使用[9][20] 业务决策流程 - 2026年3月30日董事会通过开展外汇衍生品业务议案，尚需股东会审议通过[7][10] 业务目的与风险 - 目的是规避汇率、利率风险，增强财务稳健性，无投机性操作[6][7][21] - 存在市场、流动性、交易对手违约等风险[12] 风险管控措施 - 制定《远期外汇资金交易业务内部控制制度》分级管理控制风险[12] 业务核算处理 - 按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行公允价值计量，每月确认[13][24] - 依据相关会计准则对业务进行核算处理，反映在报表相关科目[13][14] 业务优势 - 可对冲市场风险敞口，保障现金流稳定[21] - 远期结汇和购汇业务可锁定换汇成本和利润[22] - 其他外汇衍生品业务可锁定外币计价资产负债敞口的汇率和利率[22] 业务可行性 - 基于未来外汇收支合理估计签订合约，无投机操作，无履约风险，对流动性无影响[22] - 选择评级较高的大型银行等金融机构作为交易对手，违约风险基本可忽略[22][23] - 围绕实际外汇收支业务，具有可行性[25]