审核委员会人员构成 - 成员不少于三人，独立董事占多数，至少一名有相关专业资格或知识[3] - 现聘核数师事务所前任合伙人特定情况发生两年内不得担任成员[3] - 主席由董事会委任，为独立非执行董事[2] 会议相关 - 每年至少召开两次会议，外聘核数师必要时可要求召开[2] - 财务总监及外聘核数师代表一般出席，法定人数为两名成员[4] 职责权限 - 获授权在职权范围内调查、索取资料，寻求外部意见[5] - 负责外聘核数师委任、酬金等，确保其独立客观和审核程序有效[6] - 审查公司财务报表等资料，关注会计政策、重大判断等事项[6] - 与董事会、管理层及核数师沟通，每年至少与核数师举行两次会议[7] 汇报要求 - 主席会议结束后向董事会汇报决定或建议，除非受法例或监管限制[10]