内部控制责任 - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[4] - 注册会计师对财务报告内部控制有效性发表意见并披露非财务报告重大缺陷[5] 内部控制情况 - 内部控制有不能防止和发现错报的可能性及推测未来有效性有风险[6] - 公司于2025年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7] 审计事项 - 审计山东墨龙公司2025年12月31日财务报告内部控制有效性[3]