募集资金专户管理 - 公司应在募集资金到位后1个月内签订三方监管协议[9] - 支取金额超1000万元或募集资金净额的10%需通知保荐机构等[10] - 最晚6个月内安排超募资金使用计划并披露[13] - 银行违规公司可终止协议注销专户[10] - 协议提前终止1个月内签新协议并备案公告[11] - 设立专用账户需董事会批准并报监管部门备案[7] - 可多家银行开户但需遵循相关原则[7] - 二次以上融资分别设专户，超募资金专户管理[8] 闲置资金使用 - 闲置资金可现金管理，选安全性高非保本产品[15] - 投资产品需董事会审议、保荐机构同意并披露[14] - 单次补流期限不超12个月，到期归还2日内公告[22][23] - 补流限于主营业务生产经营活动[22] 项目实施与变更 - 投入未达50%且超期限需论证是否继续[17] - 超募项目差异超50%按变更投向履行程序[22] - 改变用途需董事会、股东会决议[26] - 节余资金低于标准可豁免程序，达标准需股东会审议[29] - 置换预先投入资金6个月内实施[19] - 项目延期需董事会审议、保荐机构发表意见[24] 监督与检查 - 财务设台账记录支出投入情况[31] - 审计部每季度检查并报告[31] - 董事会每半年核查进展并披露[33] - 实际与预计差异超30%需调整计划并披露[33] - 年度审计需出具鉴证报告[32] - 特定结论时董事会分析整改并披露[32] - 独立董事可检查差异，同意可聘请专项审计[32][33] - 责任人违规致损失将受处分处罚[35] - 子公司使用募集资金适用本制度[37]