审核委员会成立 - 公司董事会决定成立审核委员会[3] 人员构成 - 审核委员会由最少三名非执行董事组成，多数为独立非执行董事[5] - 审核委员会主席须为独立非执行董事[5] - 现核数公司前合伙人两年内不应担任委员[6] 授权权限 - 董事会授权审核委员会调查，可向雇员索取资料[8] - 董事会授权审核委员会咨询专业意见，可邀外界人士参会[8] 职责范围 - 就外聘核数师委任等提供建议，批准薪酬及条款[9] - 检讨及监察外聘核数师独立性和核数程序有效性[9] - 制定并执行外聘核数师非核数服务政策[10] - 监察财务报表，审阅报告及账目，每年与外聘核数师开会两次[10] - 审阅外聘核数师致管理层函件及回应[11] - 检讨财务申报、监控、风险管理及内部监控系统[11] - 每季度检讨财政风险合规记录[13] 会议规定 - 每年至少召开两次会议，必要时开临时会议[12] - 会议通知提前至少七天，全体同意可不通知[12] - 过半数以上委员参加方为有效会议[12] - 决议案须出席会议过半数以上多数票通过[14] - 财务总监等一般须出席，每年至少一次管理层避席开会[16] 汇报与解释权 - 委员会主席或授权委员会后向董事会汇报[17] - 职权范围解释权归董事会，2018年采纳，2026年修订[18]